Assurance vie après 70 ans : voici pourquoi c’est toujours intéressant pour transmettre à vos enfants

L’assurance vie reste un outil intéressant pour transmettre un patrimoine même après 70 ans, contrairement à une idée reçue.

Contrairement à d’autres placements, elle permet de capitaliser des intérêts et de transmettre les gains à ses héritiers sans qu’ils soient imposables.

Cela signifie que si vous placez de l’argent sur une assurance vie après 70 ans, les bénéfices générés ne seront pas taxés lors de la transmission.

Cette particularité en fait un outil utile pour préparer une succession, même tardivement.

Il est important de noter que les avantages fiscaux sont moins importants qu’avant 70 ans, mais ils existent bel et bien.

Après 70 ans, souscrire ou alimenter une assurance vie offre un avantage fiscal spécifique : un abattement de 30 500 € par bénéficiaire.

Cela signifie que les héritiers ne paieront pas de droits de succession sur les sommes transmises jusqu’à ce montant, quel que soit leur lien de parenté avec le souscripteur.

Par exemple, si vous placez 25 000 € sur une assurance vie après 70 ans et désignez votre enfant comme bénéficiaire, celui-ci recevra l’intégralité des 25 000 € sans payer d’impôt.

Cet abattement s’ajoute aux règles générales des successions et peut représenter une économie significative pour vos proches.

Avant 70 ans, l’assurance vie bénéficie d’un abattement bien plus avantageux : 152 000 € par bénéficiaire, quel que soit le lien de parenté.

Après 70 ans, cet abattement chute à 30 500 €, mais il reste une opportunité à saisir pour des transmissions modestes.

Par exemple, si vous transmettez 40 000 € après 70 ans, seuls les 9 500 € dépassant l’abattement de 30 500 € seront soumis aux droits de succession.

Avant 70 ans, la totalité des 40 000 € serait exonérée.

Ainsi, même si l’avantage est réduit, il est toujours préférable à une transmission classique sans assurance vie, où les droits de succession peuvent atteindre 45 % pour les montants élevés.

Les droits de succession en France varient selon le lien de parenté entre le défunt et l’héritier.

Par exemple, entre époux ou partenaires de PACS, la transmission est totalement exonérée.

Pour les enfants, un abattement de 100 000 € est appliqué, puis un barème progressif allant de 5 % à 45 % selon le montant transmis.

Pour les frères et sœurs, l’abattement est de 15 392 €, puis les droits s’élèvent à 35 % jusqu’à 24 430 € de part taxable et 45 % au-delà.

Pour les neveux ou nièces, l’abattement est de 7 967 €, puis un taux fixe de 55 % s’applique.

Ces règles s’appliquent aussi aux transmissions via une assurance vie après 70 ans, une fois l’abattement de 30 500 € épuisé.

Pour les héritiers en ligne directe (enfants, petits-enfants), le barème des droits de succession est progressif.

Par exemple, pour un montant inférieur à 8 072 €, le taux est de 5 %.

Entre 8 073 € et 12 109 €, il passe à 10 %.

Jusqu’à 15 932 €, le taux est de 15 %.

Entre 15 933 € et 552 324 €, il atteint 20 %.

Au-delà de 552 325 €, les taux montent à 30 %, puis 40 %, et enfin 45 % pour les montants supérieurs à 1 805 677 €.

Ces seuils et taux s’appliquent uniquement sur la part taxable, c’est-à-dire le montant dépassant les abattements spécifiques à chaque lien de parenté.

Un des principaux atouts de l’assurance vie, quel que soit l’âge du souscripteur, est que les intérêts générés ne sont pas imposables lors de la transmission.

Cela signifie que si vous placez 50 000 € sur une assurance vie et que celle-ci génère 10 000 € d’intérêts avant votre décès, vos héritiers recevront l’intégralité des 60 000 € sans payer d’impôt sur les 10 000 € de gains.

Cette exonération s’applique même après 70 ans, ce qui en fait un outil particulièrement attractif pour optimiser la transmission d’un patrimoine.

Seuls les montants transmis au-delà des abattements fiscaux sont soumis aux droits de succession classiques.